Noter til regnskapet

Note 1 - Regnskapsprinsipper

SpareBank 1 Ringerike Hadeland sitt selskaps- og konsernregnskap er utarbeidet i samsvar med IAS 34 "Delårsrapportering". Delårsregnskapet omfatter ikke all informasjon som kreves i et fullstendig årsregnskap og bør leses i sammenheng med årsregnskapet for 2022. Års- og delårsregnskapene er utarbeidet i samsvar med IFRS, godkjent av EU.

Sparebank 1 Gruppen, som banken eier og konsoliderer inn i konsernregnskapet ved egenkapitalmetoden gjennom sitt eierskap i Samarbeidende Sparebanker (15,21 %), implementerte IFRS17- og IFRS9-standardene per 01.01.2022. Implementeringseffekten på Samarbeidende Sparebanker AS' egenkapital IB 01.01.2023 som følge av prinsippendring i Sparebank 1 Gruppen AS er beregnet til -202 mill. kr. Effekten på konsernet Sparebank 1 Ringerike Hadelands egenkapital er -30,6 mill. kr. Sammenligningstall er ikke omarbeidet.

Alle tall er i hele millioner om ikke annet er angitt. Funksjonell valuta og presentasjonsvaluta er NOK.

Note 2 - Viktige regnskapsestimater og skjønnsmessige vurderinger

Ved utarbeidelse av delårsregnskapet foretar ledelsen estimater, skjønnsmessige vurderinger og tar forutsetninger som påvirker effekten av anvendelsen av regnskapsprinsipper. Dette vil derfor påvirke regnskapsførte beløp for eiendeler, forpliktelser, inntekter og kostnader. I årsregnskapet er det redegjort nærmere for vesentlige estimater og forutsetninger i note 3 Kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av regnskapsprinsipper. Som følge av endret markedssituasjon og generell økt usikkerhet knyttet til framtidsutsiktene for norsk økonomi, er det vurdert å være behov for større grad av skjønnsmessige tapsvurderinger utover beregninger i tapsmodellen. De skjønnsmessige vurderingene gjøres basert på spesifikke vurderinger av underliggende kredittrisiko i bankens porteføljer gitt makroøkonomiske prognoser på nasjonalt og regionalt nivå, samt etter samtaler med kunder og vurderinger fra kunderådgivere og kredittansvarlige i banken.

Note 3 - Finansiell risiko

Finansiell risiko og risikostyring er beskrevet i årsregnskapet blant annet i note 6, 7 til 13 (for kredittrisiko), note 14 (markedsrisiko) og note 15 (likviditetsrisiko) som sammen med informasjon i denne delårsrapporten i all vesentlighet er dekkkende for den finansielle risiko per 31.03.2023.

Note 4 - Tap på utlån, garantier m.v.

Morbank og konsern

Alle beløp er like for morbank og konsern bortsett fra en konsolidering fra en datter for brutto og netto utlån, se note 5. Beløp i mnok. Utlån til privatmarkedet er vurdert til virkelig verdi over utvidet resultat. Tapsvurdering etter IFRS 9 inngår som en del av grunnlaget for virkelig verdivurdering.

Tap på utlån	01.01.2023	Endring avsetning for tap	Netto konstatert/innbetalt tidligere konstatert	31.03.23
	Morbank/ konsern
Avsetning til tap etter amortisert kost - bedriftsmarkedet	92	-4	-	88
Virkelig verdi over utvidet resultat (OCI) Privatmarked	19	0	0	20
Sum avsetning til tap på utlån og garantier	111	-3	-	108

Bankens BM og PM avdelinger har i løpet av de siste kvartalene gjennomført engasjementsgjennomgang med vurdering av kredittrisikoen som følge av dagens markedssituasjon.

Bankens BM og PM avdelinger har i løpet av de siste kvartalene gjennomført engasjementsgjennomgang med vurdering av kredittrisikoen som følge av dagens markedssituasjon. Ultimo februar 2022 invaderte Russland Ukraina, som sammen med koronapandemien har blitt fulgt av økte priser på energi og andre varer. Dette har videre ført til økte priser på varer og tjenester produsert i Norge. Samtidig som innsatsfaktorer har blitt dyrere, er det lav ledighet og høy aktivitet i norsk økonomi. Dette medfører høy lønns- og prisvekst. På bakgrunn av dette justerte Norges Bank i rentemøtet 23. mars 2023 styringsrenten med 25 basispunkter til 3,0 prosent og signaliserte at styringsrenten skal settes videre opp til 3,5 prosent i løpet av sommeren. Prognosene er usikre, men anslagene fra Norges Bank tilsier en fallende styringsrente etter toppen medio 2023.

Banken avsatte i Q1 2022 en skjønnsmessig tilleggsavsetning på 8,0 mill. kr. som følge av økt usikkerhet i forbindelse med effektene av krigen i Ukraina som på det tidspunktet ikke var synliggjort i kredittmodellene (PD). Effektene av omtalt usikkerhet vil ikke være synlig i modellverket på en stund enda, og banken valgte å øke den skjønnsmessige tapsavsetningen med 2,0 mill. kr. i Q4 2022. Per Q1 2023 er det ikke observert en vesentlig forverring av kunders atferd i form av økte restanser, men banken ser en økning i etterspørsel etter avdragsfrihet på lån, samt noe økning i utnyttelse av kreditter. Banken har derfor besluttet å beholde den skjønnsmessige avsetningen på dagens nivå. Total skjønnsmessig avsetning for modellusikkerhet er ved utløpet av Q1 2023 på 10,0 mill. kr.

Tabellene under avstemmer inngående og utgående balanse per trinn.
Avstemmingsposter inkluderer:
- Bevegelser mellom trinn, IB for lån som er flyttet til trinnene.
- Nye ustedte lån, som reflekterer tapsavsetningen for nye innregnede lån, inkludert utlån som tidligere er fraregnet som følge av endrede vilkår.
- Utlån som er fraregnet reflekterer avsetning for utlån som er fraregnet i perioden uten at det er nedskrevet som følge av kredittap inkludert lån som er fraregnet som følge av endringer i vilkår
- Ny måling av tap inkluderer effekt av endringer i input eller forutsetninger i modellen, delvis tilbakebetaling, opptrekk i eksisterende kreditt, og endringer i måling som følge av overføring mellom trinn.

Totalt balanseført tapsavsetning på utlån og garantier	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
	Morbank/ konsern
01.01.2023	56	26	29	111
Avsetning til tap
Overført til (fra) trinn 1	4	-4	0	0
Overført til (fra) Trinn 2	0	0	0	0
Overført til (fra) Trinn 3	0	-1	1	0
Nye utstedte eller kjøpte utlån	8	0	4	12
Økning i måling av tap	2	5	3	10
Reduksjon i måling av tap	-9	-2	-1	-12
Utlån som har blitt fraregnet	-6	-3	-5	-13
Konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap)	0	0	0	0
Skjønnsmessig gruppevis tapsavsetning	0	0	0	0
31.03.23	55	21	32	107
- Herav bedriftsmarkedet	50	13	27	89
- Herav personmarkedet	5	8	5	18

Totalt balanseført tapsavsetning på utlån og garantier	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
	Morbank/ konsern
01.01.2022	35	28	30	93
Avsetning til tap
Overført til (fra) trinn 1	5	-5	0	0
Overført til (fra) Trinn 2	0	0	0	0
Overført til (fra) Trinn 3	0	0	0	0
Nye utstedte eller kjøpte utlån	4	1	1	5
Økning i måling av tap	1	3	1	5
Reduksjon i måling av tap	-9	-3	0	-12
Utlån som har blitt fraregnet	-3	-6	-1	-10
Konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap)	0	0	0	0
Innbetalinger på tidligere nedskrivninger(konstaterte)	0	0	0	0
Skjønnsmessig gruppevis tapsavsetning	8	0	0	8
31.03.22	40	18	31	89
- Herav bedriftsmarkedet	35	12	25	72
- Herav personmarkedet	5	6	5	17

Totalt balanseført tapsavsetning på utlån og garantier	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
	Morbank/ konsern
01.01.2022	35	28	30	93
Avsetning til tap
Overført til (fra) trinn 1	6	-6	0	0
Overført til (fra) Trinn 2	-1	1	0	0
Overført til (fra) Trinn 3	0	0	0	0
Nye utstedte eller kjøpte utlån	22	7	0	30
Økning i måling av tap	7	9	2	18
Reduksjon i måling av tap	-12	-3	-1	-16
Utlån som har blitt fraregnet	-11	-10	-2	-22
Konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap)	0	0	-1	-1
Skjønnsmessig gruppevis tapsavsetning	10	0	0	10
31.12.2022	56	26	29	111
- Herav bedriftsmarkedet	50	17	25	93
- Herav personmarkedet	6	9	4	18

Periodens tap på utlån og garantier	31.12.22	31.03.22	31.03.23
	Morbank/ konsern
Endring i nedskrivning Trinn 1 & 2	-	-12	- 6
Endring i nedskrivning Trinn 3	0	0	3
Effekt skjønnsmessig nedskrivning	0	8	-
Konstaterte tap med tidligere nedskrivninger	1	0	0,1
Konstaterte tap uten tidligere nedskrivninger	0,1	0,0	1,0
Inngang på tidligere konstaterte nedskrivninger	-1	0	-0,2
Andre korreksjoner / amortisering av nedskrivninger	-1	0	-0,4
Sum tap på utlån og garantier	-1	-4	- 3

	Morbank/ konsern
	31.12.2022	31.03.22	31.03.23
Misligholdte engasjement:
Brutto misligholdte engasjement over 90 dager	19	14	18
Trinn 3 nedskriving	- 3	- 1	- 5
Netto misligholdte engasjement	16	13	14
Avsetningsgrad	16,4 %	10,5 %	25,0 %
Brutto misligholdte engasjement i % av brutto utlån	0,1 %	0,1 %	0,1 %
Øvrige tapsutsatte engasjement:
Øvrig tapsutsatte engasjement	147	128	153
Trinn 3 nedskriving	- 25	- 29	- 27
Netto tapsutsatte engasjement	122	99	125
Avsetningsgrad	17,0 %	29,6 %	18,0 %
Øvrig tapsutsatte engasjement i % av brutto utlån	0,6 %	0,5 %	0,6 %

Brutto utlån	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
	Konsern
Pr. 01.01.2023	22 545	1 921	108	24 574
Endring	457	-303	23	178
Pr. 31.03.2023	23 002	1 618	131	24 751
Avsetning til tap i % av brutto utlån	0,2 %	1,3 %	24,1 %	0,4 %

Brutto utlån	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
	Konsern
Pr. 01.01.2022	21 238	1 794	100	23 131
Endring	1 257	-613	9	653
Pr. 31.03.22	22 496	1 181	108	23 785
Avsetning til tap i % av brutto utlån	0,2 %	1,5 %	28,2 %	0,4 %

Brutto utlån	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
	Konsern
Pr. 01.01.2022	21 238	1 794	100	23 131
Endring	1 307	127	8	1 442
Pr. 31.12.2022	22 545	1 921	108	24 574
Avsetning til tap i % av brutto utlån	0,0 %	0,0 %	0,0 %	0,5 %

Sensitivitetsanalyse

Modellen beregner nedskrivning på engasjementer for 3 ulike scenarier hvor sannsynligheten for at det enkelte scenariet inntreffer vektes. Basisscenario (base case) for IFRS 9-beregningene bygger i hovedsak på makroøknomiske prognoser fra blant annet IMF samt referansebanen i Pengepolitisk rapport fra Norges Bank og inneholder forventninger om makroøkonomiske faktorer som arbeidsledighet, BNP-vekst, rentenivå, boligpriser mv.

En 10 %-poengs reduksjon i sannsynlighet for basisscenariet og tilsvarende 10 %-poengs økning i sannsynlighet for stressscenariet (worst case) resulterer i økte tapsavsetninger på ca. 23,3 mill. kr. Dette illustrerer sensitiviteten ved en moderat forverring i nasjonale og/eller regionale makroøkonomiske faktorer som gjør at misligholdssannsynligheten som det er tatt høyde for øker ytterligere.

En 10 %-poengs reduksjon i sannsynlighet for basisscenariet og tilsvarende 10 %-poengs økning i sannsynlighet for det beste scenariet (best case) resulterer i reduserte tapsavsetninger på ca. 3,2 mill.kr som illustrerer sensitiviteten ved en moderat forbedring i nasjonale og/eller regionale makroøkonomiske faktorer som gjør at misligholdssannsynligheten som det er tatt høyde for blir redusert.

I forbindelse med koronapandemien er scenariovekting på 80-10-10 opprettholdt. Endringene i de makroøkonomiske prognosene er tatt høyde for gjennom modelloverstyring, i tillegg til en skjønnsmessig avsetning, som beskrevet tidligere i noten.

	BM	PM	Totalt
ECL i forventet scenario (Base case)	64	15	79
ECL i nedsidescenario (Worst case)	243	69	312
ECL i oppsidescenario (Best case)	39	7	47
ECL med anvendt scenariovekting 80/10/10	79	20	99
ECL med alternativ scenariovekting 70/20/10	97	25	122
ECL med alternativ scenariovekting 70/10/20	77	19	96

Note 5 - Utlån fordelt på sektor og næring

31.12.2022	31.03.2022	31.03.2023	(Beløp i mnok)	31.03.2023	31.03.2022	31.12.2022
Morbank				Konsern
13 050	12 404	13 118	Lønnstakere o.l	13 118	12 404	13 050
1 183	1 104	1 152	Primærnæringen	1 152	1 104	1 183
299	248	312	Industri	312	248	299
1 393	1 463	1 517	Bygg- og anleggsvirksomhet	1 517	1 463	1 393
386	398	357	Varehandel	357	398	386
80	94	83	Transport og lagring	83	94	80
142	159	134	Hotell og restaurantdrift	134	159	142
879	834	901	Forretningsmessig tjenesteyting	901	834	879
6 722	6 687	6 729	Omsetning/drift eiendommer	6 729	6 686	6 722
362	344	362	Diverse næringer	362	344	362
77	50	86	Påløpte renter	86	50	77
24 574	23 785	24 751	Brutto utlån	24 751	23 784	24 574
-86	-68	-82	- Tap på utlån til amortisert kost	-82	-68	-86
-15	-15	-17	- Tap på på utlån til virkelig verdi over utvidet resultat	-17	-15	-15
5	4	5	- Verdiendring utover tapsnedskrivning	5	4	5
24 477	23 706	24 656	Netto utlån	24 656	23 706	24 477
24 574	23 785	24 751	Sum brutto utlån	24 751	23 784	24 574
688	268	682	Lån overført til SpareBank 1 Næringskreditt	682	268	688
11 696	10 909	11 867	Lån overført til SpareBank 1 Boligkreditt	11 867	10 909	11 696
36 958	34 962	37 300	Sum brutto utlån inkl. kredittforetak	37 300	34 961	36 958

Note 6 - Innskudd fordelt på sektor og næring

31.12.22	31.03.22	31.03.23	(Beløp i mnok)	31.03.23	31.03.22	31.12.22
Morbank				Konsern
12 080	11 647	12 172	Lønnstakere o.l	12 172	11 647	12 080
730	799	777	Offentlig sektor	777	799	730
400	427	488	Primærnæringen	488	427	400
213	192	187	Industri	187	192	213
999	787	900	Bygg- og anleggsvirksomhet	900	787	999
458	467	477	Varehandel	477	467	458
149	134	164	Transport og lagring	164	134	149
110	94	74	Hotell og restaurantdrift	74	94	110
1 949	2 007	2 005	Forretningsmessig tjenesteyting	1 997	1 997	1 945
1 239	1 223	1 316	Omsetning/drift eiendommer	1 312	1 214	1 232
794	788	764	Diverse næringer	764	788	794
5	27	98	Påløpte renter	98	27	5
19 129	18 593	19 422	Sum innskudd fordelt på sektor og næring	19 411	18 573	19 118

Note 7 - Finansielle derivater

Generell beskrivelse

Oppstillingen nedenfor viser virkelig verdi av bankens finansielle derivater bokført som eiendeler og gjeld samt nominelle verdier av kontraktene. Positiv markedsverdi av kontrakter blir bokført som eiendel, mens negativ markedsverdi blir bokført som gjeld. Kontraktsvolumet, oppført brutto, viser størrelsen av derivatenes underliggende eiendeler, og er grunnlaget for måling av endringer i virkelig verdi av bankens derivater. Det oppgitte volumet viser utestående volulm av transaksjoner ved årets slutt og gir ingen indikasjon på markedsrisiko eller kredittrisiko. Alle derivater blir bokført til virkelig verdi over resultatet. Gevinster blir ført som eiendeler og tap ført som gjeld for alle rentederivater.

I den finansielle oppstillingen har banken ingen finansielle instrumenter som bokføres netto. Mot finansielle institusjoner er det inngått ISDA-avtaler med CSA-tillegg for å regulere motpartsrisiko. Kunder i person- og bedriftsmarked som driver tradingvirksomhet henvises til SpareBank 1 SMN for utøvelse av virksomheten.

Banken har ingen kontrakter som kvalifiserer for kontantstrømsikring.

Morbank og konsern

Alle beløp er like for morbank og konsern.

Finansielle derivater (beløp i mnok)
Til virkelig verdi over resultatet	31.03.2023			31.03.2022			31.12.2022
	Kontraktssum	Virkelig verdi		Kontraktssum	Virkelig verdi		Kontraktssum	Virkelig verdi
Renteinstrumenter		Eiendeler	Forpliktelser		Eiendeler	Forpliktelser		Eiendeler	Forpliktelser
Renteswapper fastrente utlån	1 094	35	2	1 092	29	0	1 146	37	2
Sum renteinstrumenter	1 094	35	2	1 092	29	0	1 146	37	2
Sikring av innlån
Rentebytteavtaler	2 524	35	88	2 250	5	59	2 524	32	92
Sum renteinstrumenter	2 524	35	88	2 250	5	59	2 524	32	92
Sum valuta- og renteinstrumenter i mnok
Sum renteinstrumenter	3 618	70	90	3 342	34	60	3 670	69	94
Sum	3 618	70	90	3 342	34	60	3 670	69	94

Virkelig verdisikring

Netto gevinst resultatført knyttet til sikringsinstrumentene ved virkelig verdisikring av bankens fastrente innlån var 2,9 mnok pr 31.03.2023 mot gevinst 3,3 mnok i 2022. Netto tap på sikringsobjekter knyttet til den sikrede risikoen var 1,6 mnok pr 31.03.2023 mot tap 3,8 mnok i 2022.

Note 8 - Andre eiendeler

31.12.2022	31.03.2022	31.03.2023	(Beløp i mnok)	31.03.2023	31.03.2022	31.12.2022
Morbank				Konsern
49	37	34	Forskuddsbet. ikke påløpte kostnader og opptj. ikke mottatte innt.	36	45	50
47	33	77	Andre eiendeler	109	44	75
96	70	111	Andre eiendeler	146	89	125

Note 9 - Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og ansvarlig lånekapital

SpareBank 1 Ringerike Hadeland emitterer og innløser verdipapirgjeld som et ledd i likviditetsstyringen. Refinansieringsbehovet blir også delvis finansiert ved overføring av utlånsportefølje til SpareBank 1 Boligkreditt AS. Oppstillingen er identisk i morbank og konsern. All verdipapirgjeld er utstedt i NOK.

Verdipapirgjeld	31.03.2023	31.03.2022	31.12.2022
(Beløp i mnok)
Sertifikatgjeld
- pålydende verdi	300	0	0
- bokført verdi	300	0	0
Obligasjonsgjeld
- pålydende verdi	5 350	5 192	5 549
- bokført verdi	5 329	5 163	5 549
Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, pålydende verdi	5 650	5 192	5 549
Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, bokført verdi	5 629	5 163	5 549

Obligasjonsgjeld fordelt på forfallstidspunkt	31.03.2023	31.03.2022	31.12.2022
‘2023	800	1 300	699
‘2024	1 100	1 100	1 100
‘2025	900	900	900
‘2026	750	350	750
‘2027	800	800	800
‘2028	950	450	950
‘2029	350	0	350
Sum obligasjonsgjeld, pålydende verdi	5 650	5 192	5 549

Endring i verdipapirgjeld	31.03.2023	Emittert/utvidet	Forfalt/ innløst	31.12.2022
Sertifikatgjeld, nominell verdi	300	300	0	0
Verdijusteringer	0			0
Obligasjonsgjeld, nominell verdi	5 350	0	-199	5 549
Påløpte renter	31			58
Verdijusteringer	-52			-58
Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	5 629	0	-199	5 549

Ansvarlig lånekapital	31.03.2023	31.03.2022	31.12.2022
Tidsbegrenset ansvarlig lånekapital ^*)	250	250	250
- påløpte renter	1	1	1
Sum ansvarlig lånekapital	251	251	251
*) Ansvarlig lån har en løpetid på 10 år med mulighet for call etter 5 år. Pr 30.09.2022 har banken utstedt totalt 250 mill. kroner i ansvarlig lånekaptial, med tidspunkt for «call» 20.11.2023 (200 mill kr) og 30.09.2026 (50 mill kr).

Endring i ansvarlig lånekapital	31.03.2023	Emittert/utvidet	Forfalt/ innløst	31.03.2022
Tidsbegrenset ansvarlig lånekapital, nominell verdi	250			250
Påløpte renter	1			1
Sum ansvarlig lånekapital	251	0	0	251

Note 10 - Annen gjeld og balanseførte forpliktelser

31.12.22	31.03.22	31.03.23	(Beløp i mnok)	31.03.23	31.03.22	31.12.22
Morbank				Konsern
22	19	9	Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter	17	27	30
93	76	87	Pensjonsforpliktelser	88	76	93
102	392	351	Annen gjeld	400	441	151
218	486	447	Sum annen gjeld og balanseførte forpliktelser	504	543	274
712	678	669	Sum stilte garantier (ikke balanseført)	669	678	712
2 678	3 640	2 769	Sum andre ikke balanseførte forpliktelser	2 769	3 640	2 678

Note 11 - Kapitaldekning

Kapitalstyring

SpareBank 1 Ringerike Hadeland benytter standardmetoden for kredittrisiko og basismetoden for operasjonell risiko. Per 31.03.2023 er kravet til bevaringsbuffer 2,5 prosent, systemrisikobuffer 3 prosent og motsyklisk kapitalbuffer 2,5 prosent. Disse kravene er i tillegg til kravet om ren kjernekapital på 4,5 prosent, slik at samlet minstekrav til ren kjernekapital er 12,5 prosent. I tillegg har Finanstilsynets fastsatt et pilar 2-krav for SpareBank 1 Ringerike Hadeland på 1,6 prosent med virkning fra 31.03.2023. Totalt minstekrav til ren kjernekapital, inklusive pilar 2-kravet, er dermed 14,1 prosent.
Styret har fastsatt mål for ren kjernekapitaldekning for banken og konsernet på regulatorisk minstekrav + 1 prosentpoeng.Bankens investering i datterselskapene Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland og SpareBank 1 Økonomihuset AS faller inn under størrelsesunntaket i CRR/CRD IV forskriftenes §17, og det utarbeides således ikke kapitaldekning på konsolidert nivå. Finanstilsynet har imidlertid pålagt bankene utvidet konsolideringsplikt for eierforetak i samarbeidende gruppe for eierandeler under 10%. Bestemmelsen gjelder eierandeler i andre finansforetak som forestår den virksomheten som samarbeidet omfatter, jfr Finansforetaksloven § 17-13. Banken anvender regelen om forholdsmessig konsolidering av eierandeler i samarbeidende gruppe for SB1 Boligkreditt AS, SB1 Næringskreditt AS, SB1 Kreditt AS og SB1 Finans Østlandet AS.Kvartalsregnskapet har vært gjenstand for forenklet revisorkontroll slik at 50 % av overskuddet er inkludert kapitaldekningsberegningene, både på morbank og forholdsmessig konsolidering.

Banken har per 31.03.2023 gjort vurdering av risikoen i eiendomsutviklingsprosjekter i henhold til Finansdepartements konklusjon og har flyttet engasjementer der det ikke er inngått juridisk bindende kjøpsavtale som dekker mer enn halvparten av engasjementsbeløpet til 150% risikovekt.

Den endrede kapitalkravsforordninegn for banker (CRR2) trådte i kraft i Norge f.o.m 01.06.2022. Banken har utarbeidet beregningene etter den nye forordningen.

Forholdsmessig konsolidering
(Beløp i mnok)	31.12.2022	31.03.2022	31.03.2023
Ren kjernekapital	3 876	3 745	3 916
Kjernekapital	3 918	3 789	3 957
Ansvarlig kapital	4 234	4 109	4 273
Totalt beregningsgrunnlag	21 588	21 352	21 963
Ren kjernekapitaldekning	18,0 %	17,5 %	17,8 %
Kjernekapitaldekning	18,1 %	17,7 %	18,0 %
Kapitaldekning	19,6 %	19,2 %	19,5 %
Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio )	8,6 %	8,7 %	8,5 %

Morbank
(Beløp i mnok)	31.12.2022	31.03.2022	31.03.2023
Egenkapitalbevis	1 565	1 565	1 565
Overkursfond	492	492	492
Utjevningsfond, grunnfond og kompensasjonsfond	1 884	1 679	1 884
Fond for urealiserte gevinster	69	45	72
Avsatt til gaver og utbytte	211	-	-
Annen egenkapital	-18	86	98
Balanseført egenkapital	4 203	3 867	4 111
Balanseført egenkapital som ikke inngår i kjernekapital	-211	-49	-60
Verdiendringer som følge av kravene om forsvarlig verdsettelse (AVA)	-17	-16	-17
Fradrag for utsatt skatt, goodwill og andre immaterielle eiendeler		-	-
Fradrag for direkte og indirekte investeringer i selskaper i finansiell sektor	-811	-633	-807
Tilleggsfradrag i ren kjernekapital som institusjonen anser som nødvendige	-53	-36	-61
Ren kjernekapital	3 110	3 132	3 166
Fondsobligasjoner	-	-	-
Fradrag for vesentlige og ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor	-	-	-
Kjernekapital	3 110	3 132	3 166
Tidsbegrenset ansvarlig kapital	250	250	250
Fradrag for direkte og indirekte investeringer i selskaper i finansiell sektor 1)	-23	-22	-22
Ansvarlig kapital	3 338	3 360	3 394
Risikoveid beregningsgrunnlag:
Stater	5	6	-
Lokale og regionale myndigheter	-	40	51
Offentlige foretak	-	-	-
Institusjoner	258	195	286
Foretak	4 780	6 342	5 035
Massemarked	2 440	2 302	2 650
Pantsikkerhet i eiendom	6 242	6 122	6 145
Forfalte engasjementer	148	131	153
Høyrisikoengasjementer	845	309	492
Obligasjoner med fortrinnsrett	144	161	145
Egenkapitalposisjoner	570	533	607
Øvrige engasjementer	251	306	198
Sum kredittrisiko	15 684	16 448	15 763
Operasjonell risiko	1 480	1 489	1 480
Motpartsrisiko derivater (CVA-risiko)	26	27	30
Totalt beregningsgrunnlag	17 189	17 963	17 272
Kapitaldekning
Ren kjernekapitaldekning	18,1 %	17,4 %	18,3 %
Kjernekapitaldekning	18,1 %	17,4 %	18,3 %
Kapitaldekning	19,4 %	18,7 %	19,6 %
Bufferkrav
Bevaringsbuffer (2,50%)	430	449	432
Motsyklisk buffer (1,5%)	344	180	259
Systemrisikobuffer (3,00 %)	516	539	518
Sum bufferkrav til ren kjernekapital	1 289	1 168	1 209
Minimumskrav til ren kjernekapital (4,50%)	774	808	777
Tilgjengelig ren kjernekapital	1 048	1 156	1 180
Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio )	10,4 %	10,7 %	10,4 %

Note 12 - Egenkapitalbeviseiere og spredning av egenkapitalbevis per 31.03.2023

Det var 2.014 egenkapitalsbeviseiere per 31.03.2023 De største var:		Antall	% av totalt antall egenkapital-bevis
1	SPAREBANKSTIFTELSEN RINGERIKE	4 634 470	29,68 %
2	SPAREBANKSTIFTELSEN GRAN	3 086 627	19,77 %
3	SPAREBANKSTIFTELSEN JEVNAKER LUNNE	2 347 840	15,04 %
4	VPF EIKA EGENKAPITALBEVIS	466 551	2,99 %
5	TRONRUD AS	319 690	2,05 %
6	MP PENSJON PK	246 222	1,58 %
7	WENAASGRUPPEN AS	232 000	1,49 %
8	FRES AS	225 000	1,44 %
9	KOMMUNAL LANDSPENSJONSKASSE GJENSI	200 003	1,28 %
10	DNB BANK ASA MEGLERKONTO	160 000	1,02 %
11	AKA AS	148 531	0,95 %
12	ALLUMGÅRDEN AS	77 311	0,50 %
13	XPND AS	60 000	0,38 %
14	THORSTEIN KVALE AS	58 570	0,38 %
15	G.A.S. HOLDING AS	50 679	0,32 %
16	BERGEN KOMMUNALE PENSJONSKASSE	50 000	0,32 %
17	SPAREBANK 1 SØRØST-NORGE	43 380	0,28 %
18	RG HOLDING AS	41 338	0,26 %
19	LUNNER ALMENNING	40 322	0,26 %
20	STAAVI, BJØRN	38 000	0,24 %
Sum 20 største		12 526 534	80,23 %
Øvrige egenkapitalbeviseiere		3 085 871	19,77 %
Totalt antall egenkapitalbevis (pålydende kr 100)		15 612 405	100 %

Egenkapitalbevisbrøk - Morbank

31.03.2023	31.03.2022	31.12.2022
1 565	1 565	1 565
492	492	492
1 779	1 580	1 779
3 836	3 637	3 836
100	94	100
5	5	5
105	99	105
3 941	3 736	3 940
97,34 %	97,34 %	97,34 %

Note 13 - Segmentinformasjon

Inndelingen i segmentene som beskrevet under er knyttet til den måten konsernet styres og følges opp på internt i virksomheten. På balanseposter segmentrapporteres det i morbanken kun på utlån og innskudd. Øvrige balanseposter er klassifisert under øvrige.

Rapporteringen av segmenter er inndelt i følgende områder: Privatmarked inneholder privatkunder for hele banken, samt mindre bedriftskunder. Bedriftsmarked inneholder større bedriftsengasjementer. Eiendomsmegling samt IT- og regnskapstjenester inneholder virksomhet i datterselskaper.

Segment PM og segment BM er definert som kunder håndtert av henholdsvis PM og BM avdelingene. Det vil være kunder med BM sektor som behandles av PM avdelingene, og motsatt. Segmentinformasjonen vil derfor ikke samsvare med sektorinndelingen i note 4.

Konsern 31.03.2023

(Beløp i mnok)	Privat-marked	Bedrifts-marked	Eiendoms-megling	IT- og regnskaps-tjenester	Øvrig virksomhet/elimineringer	Totalt konsern
RESULTAT
Netto renteinntekter og provisjon BK/ NK	75	91	0,1	-0,0	7	174
Netto andre provisjonsinntekter	24	11	-	-	0	35
Netto andre inntekter	0	0	11	25	19	55
Driftskostnader	52	28	10	23	-1	113
Resultat før tap	46	75	1	2	27	150
Tap på utlån og garantier	1	-4	-	-	-	-3
Resultat før skatt	45	79	1	2	27	153

(Beløp i mnok)	Privat-marked	Bedrifts-marked	Eiendoms-megling	IT- og regnskaps-tjenester	Øvrig virksomhet/elimineringer	Totalt konsern
BALANSE
Utlån til kunder	13 384	11 360	-	-	12	24 756
Nedskrivning utlån	-17	-82	-	-	0	-99
Verdiendring utover tapsnedskrivning	5	-	-	-	-	5
Andre eiendeler	-	-	27	43	5 363	5 434
Sum eiendeler pr segment	13 371	11 278	27	43	5 376	30 095
Innskudd fra og gjeld til kunder	12 518	6 900	-	-	-7	19 411
Annen gjeld og egenkapital	-	-	27	43	10 614	10 684
Sum egenkapital og gjeld pr segment	12 518	6 900	27	43	10 607	30 095

Konsern 31.03.2022

(Beløp i mnok)	Privat-marked	Bedrifts-marked	Eiendoms-megling	IT- og regnskaps-tjenester	Øvrig virksomhet/elimineringer	Totalt konsern
RESULTAT
Netto renteinntekter og provisjon BK/NK	77	72	0	-0	-3	146
Netto andre provisjonsinntekter	23	11	-	-	0	34
Netto andre inntekter	0	0	11	18	10	40
Driftskostnader	46	24	10	16	-1	95
Resultat før tap	53	59	2	3	8	124
Tap på utlån og garantier	-2	-2	-	-	-0	-4
Resultat før skatt	55	61	2	3	8	128

(Beløp i mnok)	Privat-marked	Bedrifts-marked	Eiendoms-megling	IT- og regnskaps-tjenester	Øvrig virksomhet/elimineringer	Totalt konsern
BALANSE
Utlån til kunder	12 585	11 234	-	-	-35	23 784
Nedskrivning utlån	-15	-68	-	-	-	-83
Verdiendring utover tapsnedskrivning	4	-	-	-	-	4
Andre eiendeler	-	-	32	29	4 842	4 903
Sum eiendeler pr segment	12 575	11 166	32	29	4 807	28 609
Innskudd fra og gjeld til kunder	11 913	6 677	-	-	-18	18 573
Annen gjeld og egenkapital	-	-	32	29	9 975	10 036
Sum egenkapital og gjeld pr segment	11 913	6 677	32	29	9 957	28 609

Konsern 31.12.2022

(Beløp i mnok)	Privat-marked	Bedrifts-marked	Eiendoms-megling	IT- og regnskaps-tjenester	Øvrig virksomhet/elimineringer	Totalt konsern
RESULTAT
Netto renteinntekter og provisjon BK/ NK	287	326	0,5	-0,0	4	618
Netto andre provisjonsinntekter	106	50	-	-	-1	155
Netto andre inntekter	1	1	53	63	59	176
Driftskostnader	188	97	45	64	1	395
Resultat før tap	205	280	9	-1	60	554
Tap på utlån og garantier	-1	19	-	-	-0	19
Resultat før skatt	206	261	9	-1	60	535

(Beløp i mnok)	Privat-marked	Bedrifts-marked	Eiendoms-megling	IT- og regnskaps-tjenester	Øvrig virksomhet/elimineringer	Totalt konsern
BALANSE
Utlån til kunder	13 299	11 276	-	-	-	24 574
Nedskrivning utlån	-15	-86	-	-	-	-102
Verdiendring utover tapsnedskrivning	5	-	-	-	-	5
Andre eiendeler	-	-	31	21	5 080	5 133
Sum eiendeler pr segment	13 288	11 189	31	21	5 080	29 610
Innskudd fra og gjeld til kunder	12 352	6 774	-	-	-8	19 118
Annen gjeld og egenkapital	-	-	31	21	10 440	10 492
Sum egenkapital og gjeld pr segment	12 352	6 774	31	21	10 431	29 610

Note 14 - SpareBank 1 Boligkreditt AS m.v.

SpareBank 1 Boligkreditt AS, SpareBank 1 Næringskreditt AS og SpareBank 1 Kredittkort AS
SpareBank 1 Ringerike Hadeland har, sammen med de andre eierne, inngått avtale om etablering av likviditetsfasilitet for SpareBank 1 Boligkreditt og SpareBank 1 Næringskreditt.

Det ble inngått ny aksjonæravtale for SpareBank 1 Boligkreditt AS, gjeldende fra 10.12.2018. Sammen med de øvrige eierne av SpareBank 1 Boligkreditt AS har SpareBank 1 Ringerike Hadeland gjennom denne inngått avtale om å sikre at SpareBank 1 Boligkreditt AS til enhver tid har en ren kjernekapitaldekning som minst tilsvarer myndighetenes fastsatt krav (inkludert bufferkrav og krav til pilar 2). Per 31.03.2023 utgjør myndighetskravet 14,9% (inkl pilar 2 på 0,9%).Aksjonæravtalen for SpareBank 1 Næringskreditt er ikke endret. Avtalen sikrer at SpareBank 1 Næringskreditt til enhver tid har en kjernekapitaldekning på minimum 11 %.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland har, sammen med de andre eierne, inngått avtale om å sikre at SpareBank 1 Kredittkort AS til enhver tid har en forsvarlig ansvarlig kapital.
For mer informasjon vedrørende avtalene se note 9 i årsregnskapet.

Note 15 - Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter

I henhold til IFRS 7 skal finansielle instrumenter som regnskapsføres til virkelig verdi klassifiseres i ulike nivåer:

Nivå 1: Verdsettelse basert på noterte priser i aktivt marked
Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder er basert på markedspris på balansedagen. Et marked er betraktet som aktivt dersom markedskursene er enkelt og regelmessig tilgjengelige. Instrumenter inkludert i nivå 1 omfatter kun egenkapitalinstrumenter notert på Oslo Børs.

Nivå 2: Verdsettelse basert på observerbare markedsdata
Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked (for eksempel enkelte OTC derivater) bestemmes ved å bruke verdsettelsesmetoder. Disse verdsettelsesmetodene maksimerer bruken av observerbare data der det er tilgjengelig, og belager seg minst mulig på konsernets egne estimater. Dersom alle vesentlige data som kreves for å fastsette virkelig verdi av et instrument er observerbare data, er instrumentet inkludert i nivå 2. Instrumenter inkludert i nivå 2 omfatter renteswapper og obligasjoner og sertifikater som inngår i likviditetsporteføljen, samt egenkapitalinstrumenter notert på utenlandsk børs.

Nivå 3: Verdsettelse basert på annet enn observerbare data
Dersom fastsettelsen av verdi ikke er tilgjengelig i forhold til nivå 1 og 2, benyttes verdsettelsesmetoder som baserer seg på ikke-observerbar informasjon.

Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke er basert på observerbare markedsdata, er fastsatt på grunnlag av verdianslag innhentet fra eksterne parter eller SpareBank 1 Gruppen. Verdivurdering er basert på et gjennomsnitt av fem ulike metoder:
- siste kjente transaksjonskurs
- resultat per aksje
- utbytte per aksje
- rapportert EBITDA for underliggende aksjeselskap
- siste kjente transaksjonskurs på sammenlignbare instrumenter

Instrumenter inkludert i nivå 3 som verdsettes etter dissse verdsettelsesmetoder omfatter unoterte egenkapitalinstrumenter, som vurderes til virkelig verdi over resultatet.
Strategiske eierposter i SpareBank 1 selskapene verdsettes i hovedsak til gjennomsnittlig emisjonskurs. Ved verdifall som ikke anses å være forbigående, nedskrives eierposten til vår andel av bokført egenkapital i selskapet.

Fastrentelån klassifisert i nivå 3 verdivurderes kvartalsvis basert på en neddiskontert nåverdi av fremtidige kontanstrømmer fra porteføljen. Diskonteringsrenten settes lik en stipulert markedsrente for porteføljen. Verdien tilsvarer bankens beste estimat på prisen en markedsdeltaker vil være villig til å betale for fastrenteutlånsporteføljen i et annenhåndsmarked for fastrenteutlån.

Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi per 31. mars 2023.

Eiendeler (beløp i mnok)	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet
- Derivater	-	70		70
- Obligasjoner og sertifikater	-	2 369		2 369
- Egenkapitalinstrumenter og verdipapirfond	-	2	1 115	1 117
- Fastrentelån	-		1 215	1 215
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over utvidet resultat				-
- Egenkapitalinstrumenter og verdipapirfond				-
- Utlån klassifisert til virkelig verdi over utvidet resultat	-	13 370	-	13 370
Sum eiendeler	-	15 811	2 330	18 141

Forpliktelser (beløp i mnok)	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet
- Derivater	-	90	-	90
Sum forpliktelser	-	90	-	90

Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi per 31. mars 2022

Eiendeler (beløp i mnok)	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet
- Derivater	-	34		34
- Obligasjoner og sertifikater	-	2 387		2 387
Konsern 31.03.2022	-	3	867	870
- Fastrentelån	-		1 288	1 288
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over utvidet resultat				-
- Egenkapitalinstrumenter og verdipapirfond	-	-	-	-0
- Utlån klassifisert til virkelig verdi over utvidet resultat	-	12 571	-	-
Sum eiendeler	-	14 995	2 155	18

Forpliktelser (beløp i mnok)	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet
- Derivater	-	60	-	60
Sum forpliktelser	-	60	-	60

Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi per 31. desember 2022

Eiendeler (beløp i mnok)	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet
- Derivater	-	69		69
- Obligasjoner og sertifikater	-	2 041		2 041
- Egenkapitalinstrumenter og verdipapirfond	-	2	1 092	1 094
- Fastrentelån	-		1 247	1 247
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over utvidet resultat				-
- Egenkapitalinstrumenter og verdipapirfond				-
- Utlån klassifisert til virkelig verdi over utvidet resultat	-	13 287	-	13 287
Sum eiendeler	-	15 400	2 339	17 739

Forpliktelser (beløp i mnok)	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet
- Derivater	-	94	-	94
Sum forpliktelser	-	94	-	94

Følgende tabell presenterer endringene i instrumentene klassifisert i nivå 3 per 31. mars 2022.

(Beløp i mnok)	Fastrentelån	Egenkapitalinstrumenter	Sum
Inngående balanse	1 247	1 092	2 339
Investeringer i perioden	-	16	16
Tilbakebetaling av kapital	-	-	-
Salg i perioden (til bokført verdi)	-	-	-
Netto volumendring i perioden	-33	5,6	-27
Gevinst eller tap ført i resultatet	0	1	1
Gevinst eller tap ført direkte mot utvidet resultat	-	-	-
Utgående balanse	1 215	1 115	2 330

Verdsettelsen av fastrentelånene er basert på endringer i markedsrenten og endringer i porteføljens kunderente hensyntatt gjennomsnitlig gjenværende løpetid på porteføljen. Gjennomført sensitivitetsanalyse indikerer at en økning i markedsrenten på 10 basispunkter ville medført en brutto negativ resultateffekt på 4,6 mill kroner. Tilsvarende ville en reduksjon i markedsrenten på 10 basispunkter medført en brutto positiv resultateffekt på 4,6 mill kroner.

Note 16 - Hendelser etter balansedagen

Det har ikke inntruffet vesentlige hendelser etter balansedagen som påvirker konsernets regnskap.