Q3-2026

Alle beløp er like for morbank og konsern bortsett fra en konsolidering fra en datter for brutto og netto utlån, se note 5. Beløp i mnok. Utlån til privatmarkedet er vurdert til virkelig verdi over utvidet resultat. Tapsvurdering etter IFRS 9 inngår som en del av grunnlaget for virkelig verdivurdering.

Bankens BM og PM avdelinger gjennomfører kvartalsvis engasjementsgjennomganger med vurdering av kredittrisikoen som følge av dagens markedssituasjon. Vi har over tid observert høy prisvekst i Norge, og ekskludert energipriser, har prisveksten ligget rundt 3 prosent siden 2024. Inflasjonen er derfor fortsatt over målet og, prisveksten må videre ned for å nå inflasjonsmålet. Norges Bank satte styringsrenten opp til 4,25 prosent på rentemøtet 6. mai 2026 og videre opp til 4,5 prosent på rentemøtet 23. september. Norges Bank vurderer det dithen at renteutsiktene er økt fra tidligere prognoser og det vil være behov for å holde renten opp en tid fremover, med en prisvekst som ligger høyere enn anslått. Aktiviteten i fastlandsøkonomien har utviklet seg om lag som ventet, mens kapasitetsutnyttingen har avtatt og synes å være litt under et normalt nivå. Sysselsettingen har fortsatt å øke, og arbeidsledigheten har endret seg lite de siste månedene. Samtidig rapporterer færre bedrifter om kapasitetsproblemer og knapphet på arbeidskraft.

Prisveksten er fortsatt klart over målet. Den underliggende prisveksten har avtatt og vært lavere enn ventet, men Norges Bank vurderer at inflasjonsutsiktene noe frem i tid ikke er vesentlig endret. Sterk kostnadsvekst i bedriftene de siste årene kan bidra til å holde prisveksten oppe. Konflikten i Midtøsten skaper fortsatt usikkerhet, og prisene på olje, gass og flere andre råvarer har økt siden juni. En sterkere krone bidrar på den annen side til å dempe prisveksten på importerte varer. Prognosene er usikre, men rentebanen indikerer en gradvis nedgang i styringsrenten ut prognoseperioden, med en forventet styringsrente på 3,3 sommeren 2030.

Totale tapskostnader hittil i år beløper seg til 3,1 mill. kroner. Det er per 3. kvartal gjennomført en reversering av skjønnsmessig tapsavsetning på 12,5 mill. kr., i tillegg til full implementering av oppdatert LGD-modell og PD-modell versjon 3 i BM. De positive effektene fra de modellmessige endringene motvirker negativ migrering blant enkeltkunder og forverrede makroscenarier med økt rente og arbeidsledighet, i tillegg til reduserte sikkerhetsverdier. Videre har det blitt gjennomført individuelle nedskrivninger på enkeltengasjement på 13,3 mill. kr., og det er konstaterte tap på 4,7 mill. kr. per 30. september. Inkludert inngang på tidligere konstaterte tap og amortisering er netto effekter fra individuelt vurderte engasjementer 13,0 mill. kr.

Totale tapskostnader i tredje kvartal beløper seg til 8,1 mill. kr. Det er gjort individuelle nedskrivninger på enkeltengasjement på 7,0 mill. kroner og det er konstaterte tap på totalt 1,4 mill. kr. Inkludert inngang på tidligere konstaterte tap og amortisering er netto effekter fra individuelt vurderte engasjementer i trinn 3k er derfor 5,9 mill. kr. i kvartalet.

Tabellene under avstemmer inngående og utgående balanse per trinn.
Avstemmingsposter inkluderer:
- Bevegelser mellom trinn, IB for lån som er flyttet til trinnene.
- Nye ustedte lån, som reflekterer tapsavsetningen for nye innregnede lån, inkludert utlån som tidligere er fraregnet som følge av endrede vilkår.
- Utlån som er fraregnet reflekterer avsetning for utlån som er fraregnet i perioden uten at det er nedskrevet som følge av kredittap inkludert lån som er fraregnet som følge av endringer i vilkår
- Ny måling av tap inkluderer effekt av endringer i input eller forutsetninger i modellen, delvis tilbakebetaling, opptrekk i eksisterende kreditt, og endringer i måling som følge av overføring mellom trinn.

Modellen beregner nedskrivning på engasjementer for 3 ulike scenarier hvor sannsynligheten for at det enkelte scenariet inntreffer vektes. Basisscenario (base case) for IFRS 9-beregningene bygger i hovedsak på makroøknomiske prognoser i Pengepolitisk rapport fra Norges Bank og inneholder forventninger om makroøkonomiske faktorer som arbeidsledighet, BNP-vekst, rentenivå, boligpriser mv.

En 10 %-poengs reduksjon i sannsynlighet for basisscenariet og tilsvarende 10 %-poengs økning i sannsynlighet for stressscenariet (worst case) resulterer i økte tapsavsetninger på ca. 8,4 mill. kr. Dette illustrerer sensitiviteten ved en moderat forverring i nasjonale og/eller regionale makroøkonomiske faktorer som gjør at misligholdssannsynligheten som det er tatt høyde for øker ytterligere.

En 10 %-poengs reduksjon i sannsynlighet for basisscenariet og tilsvarende 10 %-poengs økning i sannsynlighet for det beste scenariet (best case) resulterer i reduserte tapsavsetninger på ca. 1,5 mill.kr som illustrerer sensitiviteten ved en flat utvikling i nasjonale og/eller regionale makroøkonomiske faktorer som gjør at misligholdssannsynligheten som det er tatt høyde for blir redusert.

I beregningen av tapsavsetningene er scenariovekting på 80-10-10 opprettholdt. Endringene i de makroøkonomiske prognosene er tatt høyde for gjennom modelloverstyring, i tillegg til en skjønnsmessig avsetning, som beskrevet tidligere i noten.

Oppstillingen nedenfor viser virkelig verdi av bankens finansielle derivater bokført som eiendeler og gjeld, samt nominelle verdier av kontraktene. Positiv markedsverdi av kontrakter blir bokført som eiendel, mens negativ markedsverdi blir bokført som gjeld. Kontraktsvolumet, oppført brutto, viser størrelsen av derivatenes underliggende eiendeler, og er grunnlaget for måling av endringer i virkelig verdi av bankens derivater. Det oppgitte volumet viser utestående volum av transaksjoner ved årets slutt og gir ingen indikasjon på markedsrisiko eller kredittrisiko. Alle derivater blir bokført til virkelig verdi over resultatet. Gevinster blir ført som eiendeler og tap ført som gjeld for alle rentederivater.

I den finansielle oppstillingen har banken ingen finansielle instrumenter som bokføres netto. Mot finansielle institusjoner er det inngått ISDA-avtaler med CSA-tillegg for å regulere motpartsrisiko. Kunder i person- og bedriftsmarked som driver tradingvirksomhet henvises til SpareBank 1 SMN for utøvelse av virksomheten.

Banken har ingen kontrakter som kvalifiserer for kontantstrømsikring.

Alle beløp er like for morbank og konsern.

Netto tap resultatført, knyttet til sikringsinstrumentene ved virkelig verdisikring av bankens fastrenteinnlån, var 4,8 mnok pr 30.09.2026, mot netto gevinst på 4,6 mnok i samme periode i fjor. Netto gevinst på sikringsobjekter knyttet til den sikrede risikoen var 4,4 mnok pr 30.09.2026 mot netto gevinst på 1,2 mnok samme periode i fjor.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland benytter standardmetoden for kredittrisiko og standardmetoden for operasjonell risiko. Per 30.09.2026 er kravet til bevaringsbuffer 2,5 prosent, systemrisikobuffer 4,5 prosent og motsyklisk kapitalbuffer 2,5 prosent. Disse kravene er i tillegg til kravet om ren kjernekapital på 4,5 prosent, slik at samlet minstekrav til ren kjernekapital er 14 prosent. I tillegg har Finanstilsynets fastsatt et pilar 2-krav for SpareBank 1 Ringerike Hadeland på 1,6 prosent med virkning fra 31.03.2023, hvorav 0,9 prosent tilordnes ren kjernekapital. Totalt minstekrav til ren kjernekapital, inklusive pilar 2-kravet, er dermed 14,9 prosent. Banken mottok 01. oktober konklusjonen fra Finanstilsynet på siste SREP-prosess, hvor nytt pilar 2-krav utgjør 1,6 % av konsernets beregningsgrunnlag, uendret fra tidligere vedtak. Videre har Finanstilsynet beslutte å reduserer forventningen til kapitalskravmargin fra minst 1,0 % til 0,75 % av konsernets beregningsgrunnlag. Nytt vedtak gjelder fra 31.10.2026.
Styret har fastsatt mål for ren kjernekapitaldekning for banken og konsernet på regulatorisk minstekrav + 1 prosentpoeng.

Bankens investering i datterselskapene Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland og SpareBank 1 Økonomihuset AS faller inn under størrelsesunntaket i CRR3 artikkel 19, og det utarbeides således ikke kapitaldekning på konsolidert nivå. Finanstilsynet har imidlertid pålagt bankene utvidet konsolideringsplikt for eierforetak i samarbeidende gruppe for eierandeler under 10%. Bestemmelsen gjelder eierandeler i andre finansforetak som forestår den virksomheten som samarbeidet omfatter, jfr Finansforetaksloven § 17-13. Banken anvender regelen om forholdsmessig konsolidering av eierandeler i samarbeidende gruppe for SB1 Boligkreditt AS, SB1 Næringskreditt AS, SB1 Kreditt AS og SB1 Finans Østlandet AS.

De nye kapitalkravsreglene som følger av EU-direktivet CRR3 trådte i kraft 01.04.2025. Regelverksendringen har bedret morbankens rene kjernekapitaldekning med om lag 2,5 prosentpoeng og den forholdsmessig konsoliderte rene kjernekapitaldekningen med om lag 1,9 prosentpoeng på ved implementering. Overgangsregler for egenkapitalinstrumenter som innføres trinnvis fram til 2030 vill redusere denne effekten med om lag 0,5 prosentpoeng. Finansdepartementet besluttet samtidig å øke det såkalte risikovektgulvet for boliglån fra 20 til 25 prosent for banker som bruker interne risikomodeller (IRB), med virkning fra 1. juli 2025. Dette har påvirket bankens kapitaldekning ettersom SpareBank 1 Boligkreditt konsolideres forholdsmessig inn i bankens kapitaldekning. Samlet effekt fra CRR3 og implementering av økt risikovektgulv i forholdsmessig konsolidert kapitaldekning er anslått til om lag 1,0 prosentpoeng ved full implementering i 2030.

Kvartalsresultatet per 30. september 2026 er ikke medregnet i ren kjernekapital. Banken hadde i 2025 en samlet utdeling som overstiger årsresultatet i morbanken. Etter reglene for medregning av resultat i ren kjernekapital, jf. CRR artikkel 26 nr. 2 og kommisjonsforordning (EU) nr. 241/2014 artikkel 2–3, skal forventet utdeling fastsettes på en konservativ måte når banken ikke kan legge til grunn tilbakeholdt resultat. I slike tilfeller skal utdelingsforholdet settes til det høyeste av utdelingen siste år og gjennomsnittlig utdeling de siste tre år. På denne bakgrunn kan kvartalsresultatet per rapporteringstidspunktet ikke medregnes i ren kjernekapital.

Dersom banken hadde medregnet kapital i henhold til bankens utbyttepolicy på 60 % av konsernets resultat ville det gitt en økning i ren kjernekapitaldekning forholdsmessig konsolidert på om lag 0,95 %.